老师，产品质量保证金、违约金形成的预计负债10，税务局是认的，形成的是可抵扣暂时性差异，这个怎么理解，预计负债账面价值是10，计税基础0，形成递延资产？等实际发生时账面价值0，计税0，无差异？
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84785007 | 提问时间：2020 08/21 01:56
您好
1.预计负债是未来实际发生质量维修时，税法才认，会计上计提预计负债时，税法是不认可的，所以才行成差异。
2.等到确实需要维修时，会计上冲销预计负债，账面价值为0，税法也认可了，不存在差异了。
2020 08/21 06:36
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