老师 你好 这道题信息量还是很大 麻烦你了 你帮我分析下 有关预计负债甲乙双方 假设是在汇算清缴后的话所得税怎么调 还有有关退货的话 汇算清缴后 所得税怎么调 麻烦了我一直不明白汇算清缴前后所得税调整问题
问题已解决
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84784971 | 提问时间：2020 08/03 14:11
我们汇算清缴之后，那就是要交的税额已经确定啦。所以就是不影响上年的税额的。
汇算清缴后就不能再调整应交所得税了，之前可以调整应交所得税。而应交所得税对应的是所得税费用。
所以汇算清缴前，调整报告年度的应纳税所得额，汇算清缴后，调整报告年度的递延所得税。
2020 08/04 17:10
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