.A公司采用交易发生日即期汇率对外币业务进行折算,并按月计算汇兑损益。1月10日,A公司从银行借入短期外币借款100万美元,以补充流动资金,当日市场汇率为1美元=7.2元人民币。1月31日,市场汇率为1美元=7.25元人民币。2月15日,A公司以人民币偿还该笔短期借款,当日银行的美元卖出价为1美元=7.14元人民币,市场汇率为1美元=7.12元人民币。不考虑其他因素,则该项借款业务对A公司第1季度损益的影响金额为(6)万元人民币。
老师2月15日用人民币兑换美元 借银行712 财务费用2 贷银行714 最后算汇兑损失 100*(7.2-7.12)=8?
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84784965 | 提问时间:2020 08/02 23:06
你好,借入美元时,借:银行存款(美元)720,贷:短期借款(美元)720。
1月末,借:财务费用-汇兑损益5,贷:短期借款(美元)5,借:银行存款(美元)5,贷:财务费用-汇兑损益5。此时汇兑损益相互抵消。
2月15日,还款,借:短期借款(美元)725,贷:银行存款(人民币)714、财务费用-汇兑损益11,是汇兑收益
2020 08/03 05:56
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