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D选项，其他债权投资的税会差异，不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，不是也确认了递延资产的吗？
84785016 | 提问时间：2020 07/22 14:47
秀秀老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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你好，不是其他债权，你说的是投资无形资产加计扣除
2020 07/22 14:53
2条追问解答 查看全部

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所得税中，不确认递延所得税负责的4个情况。其中一条，非企业合并，不影响会计利润，不影响应纳税所得额的情况下，可以不确认递延所得税负责。问题是，其他综合收益（其他债权投资的公允价值变动），既非企业合并，也不影响会计利润，不影响应纳税所得额。为什么可以借:其他债权投资 贷:递延所得税负责？ 43
那个 递延所得税这里 有些特殊规定 既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 并且不是发生在企业合并过程 不确认递延所得税的影响 那为什么这个计入其他综合收益的其他债权投资 需要确认 递延所得税负债呢 1027
无形资产初始确认不确认递延，那计入其他综合收益的公允价值变动也是既不影响会计利润也不影响应纳税所得额呀，为啥还要确认递延？ 683
是不是按照会计准则的规定，初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，且不属于企业合并的情况下，资产账面价值与计税基础的差异，不确认递延所得税资产，也不确认递延所得税负债。 1603
“对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额且初始确认的资产和负债导 致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，应当在交易发生时分别确认相应的递 延所得税负债和递延所得税资产。” 这句话是什么意思？我记得对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，应该不确认递延所得税的吧？那上面的表述是什么意思呢。 1541
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