某生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月份的生产经营情况如下:
(1)外购一批材料,取得增值税专用发票,注明支付价款300万元、增值税税额39万元,材料已验收入库。
(2)外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款100万元、增值税税额13万元,本月将其中20%用于新建职工活动中心工程。
(3)以外购原材料50万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票,注明价款20万元、增值税税额2.6万元;支付加工货物的运输费用不含税金额1万元,并取得运输公司开具的增值税专用发票。
(4)销售货物取得不含税销售额400万元,支付销售货物运输费用不含税金额5万元,并取得运输公司开具的增值税专用发票。
(5)将试制的一批应税新产品卖给某商场销售;成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格.
(1)计算该企业12月份的销项税额;
(2)计算该企业12月份的进项税额;
(3)计算该企业12月份应缴纳的增值税额
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84785020 | 提问时间:2020 07/03 13:56
你好
(1)计算该企业12月份的销项税额;
400*13%加上30*(1加上10%)*13%
(2)计算该企业12月份的进项税额;
39加上13*(1-20%)加上2.6加上1*9%加上5*9%
(3)计算该企业12月份应缴纳的增值税额
400*13%加上30*(1加上10%)*13%减(39加上13*(1-20%)加上2.6加上1*9%加上5*9%)
2020 07/03 13:58
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