A公司2019年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产期初借方余额为40万元,递延所得税负债期初贷方余额为50万元。
2019年发生的有关交易和事项中,会计处理和税收处理存在差别的有:
(1)2019年1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本3000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按年数总和法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠现金1000万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。
(3)当年度发生研究开发费用2100万元,未形成无形资产。(研发
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84785032 | 提问时间:2020 07/01 23:04
你好,请问这个具体咨询什么问题
2020 07/02 08:44
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