某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年4月的有关生产经营业务如下。
(1) 销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额6000万元。
(2) 销售乙产品,开具增值税普通发票,取得不含税销售额800万元。
(3) 将试制的应税新产品用于本企业基建工程,成本价为500万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。
(4) 购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款3000万元,进项税额390万元。
(5) 纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品,支付收购价800万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
以上相关票据均符合税法的规定。请计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
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84785023 | 提问时间:2020 06/30 16:36
你好
请计算该企业当月应缴纳的增值税税额=销项税额一进项税额
销项税额=6000*13%加上800/(1加上13%)*13%
进项税额=390加上800*10%*(1-20%)
2020 06/30 16:39
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