2018年甲公司所得税税率为25%，利润总额1600万。
问题已解决
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#中级职称#
84784963 | 提问时间：2020 06/28 08:50
1：200-200*2/10=160
2：200-200/10=180
3：可抵扣暂时性差异20
4：递延所得税资产
5：应纳税所得额调增20
6：0（未说明属于公益性捐赠）
7：调增600
8：可抵扣暂时性差异=500*75%=375
9：0（不确认递延所得税资产）
10：调减（800-500）*75%=225
11： 0（永久性差异）
12：调增 50
13：资产减值损失
14：可抵扣暂时性差异70
15：70*25%=17.5
16：调增 70
17：应交所得税=（1600+20+600-225+50+70）*25%=528.75
18：应交所得税=528.75
19：5+17.5=22.5
20：528.75-22.5=506.25
2020 06/28 09:41
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