7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录
（1）购入原材料时分录
（2）认证后会计分录
(3)销售货物时会计分录
(4)交纳上月应纳增值税时会计分录
问题已解决
所属话题：
#税务#
84784963 | 提问时间：2020 06/27 14:18
你好
借，原材料20
借，应交税费一应增进1.8
借，应交税费一待认证进项税额1.6
贷，银行存款23.4
2
借，应交税费一应增进1.6
贷，应交税费一待认证进项税额1.6
3
借，银行存款109
贷，主营业务收入100
贷，应交税费一应增销9
4
借，应交税费一未交增值税10
贷，银行存款10
2020 06/27 14:27
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