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这里贷：提取盈余公积，贷：未分配利润－年末，这些科目不是在子公司贷方记录了吗，怎么抵销分录又在贷方呢？

84784958 | 提问时间：2020 06/21 15:29

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，这里的贷盈余公积是针对子公司未分配利润勾稽关系产生的，即子公司未分配利润期末减去净利润加上计提盈余公积等于未分配利润期初金额。

2020 06/21 15:38

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