A企业为生产型出口企业，该产品征税率为13%，退税率为9%，2019年10月有关资料如下
如图所示
问题已解决
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#税务#
84784977 | 提问时间：2020 06/21 08:15
（1）期初可抵扣进项税=7000
（2）借：原材料2000000，应交税费-增值税（进项）260000，贷：银行存款2260000
（3）借：原材料20000，应交税费-增值税（进项）8000，贷：银行存款28000
（4）借：银行存款1130000，贷：主营业务收入1000000、应交税费-增值税（销项）130000
（5）借：应收账款650000，贷：主营业务收入650000
解答：增值税应纳税额=130000
免抵退税额=7000+260000+8000-130000-650000*（13%-9%）=119000
应退税额=650000*9%=58500
2020 06/21 09:33
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