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#实务#
 某洗衣机生产厂家是增值税一般纳税人,2019年3月发生以下业务:    (1)批发销售一批洗衣机,价税合并取得销售额67.8万元;    (2)向某商场销售洗衣机一批,加税合并收取销售额45.2万元;    (3)将零售价2.26元的洗衣机作为礼品赠送给客户;    (4)购进原材料一批,增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为20万元和2.6万元;    (5)购进生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为30万元。   计算该洗衣机厂2019年3月的销项税额、进项税额和应纳增值税额。(一般纳税人增值税税率为13%)
84785019 | 提问时间:2020 06/11 10:55
辜老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
销项税额=67.8/1.13*13%+45.2/1.13*13%+2.26/1.13*13%=13.26 进项税额=2.6+30*13%=6.5 应纳增值税额=13.26-6.5=6.76
2020 06/11 11:01
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