公司购买一台空调2999，可不可以直接记到管理费用？借：管理费用_办公费应交税费_应交增值税_进项税贷：银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司购买一台空调2999，可不可以直接记到管理费用？借：管理费用_办公费应交税费_应交增值税_进项税贷：银行存款

84784947 | 提问时间：2020 06/01 19:58

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

同学你好这个属于资产计算是不计入固定资产也可以计入低值易耗品直接计入费用不太恰当

2020 06/01 20:00

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老师好，我们是一家商贸公司，4月份有很多进项税专票，进项税还没认证，应该申报时也认证不完。我记账时进项税是直接记:借:应交税费_应交增值税_进项税额?还是记:借:应交税费_应交增值税_待认证进项税额?，等认证之后，再用借:应交税费_应交增值税_进项税额冲代认证的?

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22210103 应交税费_应交增值税_已交税金这个后面还需要做分录吗？借：应交税费_应交增值税_已交税金贷：银行存款

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老师，进项已经认证了，要转出的话，怎么做分录，借：应交税费_应交增值税_进项税额转出，贷：应交税费_应交增值税_进项税额，再做一比：借：管理费用，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出，可以吗？发票是通行费电子发票

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应交税费_应交增值税_应交增值税内销_销项税额贷124,028.37 应交税费_应交增值税_应交增值税内销_进项税额借109,276.34 应交税费_应交增值税_应交增值税内销_转出未交增值税借1,990.26 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_销项税额贷887.18 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额转出贷537.94 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额借3,944.83 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_出口退税贷3,406.89 ，缴税计算，如果用T字图，老师可以画一下吗？

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

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