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#实务#
老师问下公司把个人部分的社保也缴了，是不是计提的时候不用管，只是缴的时候这样做会计分录可以吗 借:应付-社保 营业外支出-个人社保部分 贷:银存
84785023 | 提问时间：2020 05/20 13:05
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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按下面这个做，要是公司承担个人社保，那换成下面这个，保持实发不变按下面这个做，这个可以税前扣除，不要做营业外支出这个
2020 05/20 13:09
4条追问解答 查看全部

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老师：员工个人部分社保也由公司承担了，是不是不用计提，然后在缴费时：借：营业外支出-社保，贷：银行存款 325
老师，公司全额承担社保的会计分录，这样做对吗？ 计提社保 借：管理费用——社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——社保-养老 社保-工伤 社保-失业 缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保-养老 （公司部分） 社保-工伤 社保-失业 营业外支出（个人部分） 贷：银行存款 314
公司就老板一个人，主要交社保用，也不发工资，有正常报个税，请问会计分录怎么做？借:管理费用-社保，贷:应付-社保，缴社保时候个人承担部分怎么办？借:应付-社保，替他应付-社保，贷:银行，然后用借:营业外-社保，贷:其他应付来冲，还是做部分工资，借:管理-工资，贷:应付-工资，也不发工资，直接用借:应付-工资，贷:其他应付-社保？哪个好一点？ 816
你好，老师！公司帮员工缴纳社保，个人部分也是公司承担，那么这个个人部分就只能作为营业外支出处理是吧？计提时，借，管理费用-社保费(企业部分) 贷，应付职工薪酬-社保费，支付时，借应付职工薪酬-社保费 营业外支出-社保费 贷，银行存款 211
上月社保未缴纳，但是自己做了个社保表。上月已做分录，借：管理费用-社保款（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 贷：其他应付款-社保款 本月已交上月未缴的社保并取得发票，如何入账 746
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