上月社保未缴纳，但是自己做了个社保表。上月已做分录，借：管理费用-社保款（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）贷：其他应付款-社保款本月已交上月未缴的社保并取得发票，如何入账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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上月社保未缴纳，但是自己做了个社保表。上月已做分录，借：管理费用-社保款（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）贷：其他应付款-社保款本月已交上月未缴的社保并取得发票，如何入账

84784968 | 提问时间：2016 10/11 09:47

吴月柳

金牌答疑老师

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

正规计提分录不是这样做的，因为你没缴，是不能挂个人部分的，既然你做了这样，那么现在要省事的话你就直接做，借：其他应付款贷：银行存款好了，上个问题我回答的也可以，你看这两种方法你采用哪种

2016 10/11 09:49

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老师，交社保时分录是:借:管理费用-社保贷:银行还是借:应付职工薪酬-社保（单位部分）借:其他应收（应付）款-社保（个人部分）贷:银行

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老师好，想问下缴纳社保可以这样做分录么借：其他应付款-社保（单位+个人）贷：银行存款；发放工资时贷：其他应付款-社保（个人部分），计提社保时：借：管理费用-社保费贷：其他应付款-社保（单位）

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老师，代扣代缴的个人社保部分，比如1月缴纳的时候借-其他应付款-社保，2月发放工资的时候贷-其他应付款-社保冲平，这样1月底其他应付款-社保科目余额表是借方余额，是正常的吧是可以这样的吧

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老师，我们给交社保的有一个人不发工资，也不做个税，请问交社保时个人部分就跟工资社保个人部分不平了。能不能这样做分录:借管理费用-社保其他应付款-社保个人部分其他应付款-老板姓名贷:银行存款贷:管理费用（负数）··

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