缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税

84785009 | 提问时间：2016 05/31 19:55

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，如果是一般纳税人借；应交税费-未交增值税贷；银行存款而不是已交税金明细

2016 05/31 19:59

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老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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老师请问，应交税费—应交增值税—未交增值税，与应交税费—应交增值税—已交税金，有什么区别。

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一般纳税人，缴纳增值税，不能借应交税费～已交税金科目吗？必须借应交税费～未交增值税？

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