老师好 我在做所得税汇算的职工薪酬支出及纳税调整明细表时我对税收金额的确定有些不清楚，当时做分录：计提工资 借 管理费用4000 借 主营业务成本6000 贷 应付职工薪酬一应付职工资10000 发放时：借 应付职工薪酬一应付职工工资10000 贷 银行存款 9000 贷 其他应收款 800 贷 应交税费一应交个人所得税200 那这里：应交个人所得税200元过渡了应付职工薪酬一应付职工工资科目，在职工薪酬纳税调整表里的税收金额要不要调出200元，作为纳税调整金额，再就是我这计提和发放工资的分录是否正确