小规模纳税人季度销售额不超30万，3-5 月开票税率1％，账务上按1％还是3％计提增值税计入营业外收入？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模纳税人季度销售额不超30万，3-5 月开票税率1％，账务上按1％还是3％计提增值税计入营业外收入？

84785020 | 提问时间：2020 05/08 08:13

李李老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

应该按照1%做账，因为1%税率是阶段性减免，所以税局网站系统并没有更改报表，交税的情况下填写减免税明细表做减除，应纳税额与账上一致。

2020 05/08 08:17

3条追问解答查看全部

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老师，这里是不是说适用3%的销售收入，按1%开票？月销售额不超10万，季度不超30万是吗？如果有一个月超10万，但季度不超30万，这情况要交增值税吗？

434

老师小规模纳税人超30万，开票还可以开1%的税率吗，还是按3%，

338

小规模纳税人错开了3个点的票怎么报税，季度销售额超30万。

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老师，小规模季度销售额超过30万，税率是1还是3呢，开专票是1

320

您好！季度开票额度不超30万，减免的增值税税款计入营业外收入，那这个营业外收入用不用调增？

288

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