甲公司2x19年年初的递延所得税资产借方余额为50万元，与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2x19年度实现的利润总额为9520万元，适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2x19年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 2x19年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2x19年年末，保修期结束，甲公司不再
预提保修费。问。交易事项对递延所得税的影响金额及理由
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84784959 | 提问时间：2020 04/29 23:25
您好：具体影响的会计分录为：借：所得税费用-递延所得税费用：50 贷：递延所得税资产：50 理由：由于预计负债已冲减至0，其账面价值与计税基础都为0，可抵扣暂时性差异不复存在，故相关的递延所得税资产也不再有余额
2020 04/29 23:38
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