3月做账，发现1月社保多计提了13元。 3月做调账分录如下？请帮忙检查是否正确。假设应缴纳33元社保，公司计提20元，个人缴纳13元 1月做分录：借管理费用33 贷应付职工薪酬-社保33元借应付职工薪酬-社保33元贷银行存款33元 3月调账分录：借银行存款33 借管理费用-33元（冲1月分录）借管理费用 20元贷应付职工薪酬-社保20元借应付职工薪酬-社保20元其他应付款-社保13元贷银行存款33元借管理费用 13元贷本年利润 13元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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3月做账，发现1月社保多计提了13元。 3月做调账分录如下？请帮忙检查是否正确。假设应缴纳33元社保，公司计提20元，个人缴纳13元 1月做分录：借管理费用33 贷应付职工薪酬-社保33元借应付职工薪酬-社保33元贷银行存款33元 3月调账分录：借银行存款33 借管理费用-33元（冲1月分录）借管理费用 20元贷应付职工薪酬-社保20元借应付职工薪酬-社保20元其他应付款-社保13元贷银行存款33元借管理费用 13元贷本年利润 13元

84784962 | 提问时间：2020 04/28 15:31

耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好！原分录红字冲回差额就可以的

2020 04/28 15:32

2条追问解答查看全部

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

182

借：其他应付款-社保应付职工薪酬-社保，贷：银行存款这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理

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哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈计提本月工资：借：管理费用-工资及奖金贷：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用-社保（公司承担）贷：应付职工薪酬-社保扣缴社保：借：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-社保贷：银行存款

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你好，社保个人部分公司承担，怎么做分录计提工资: 借:管理费用-职工薪酬 5000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬 5000 计提社保: 借:管理费用-社保 800（假设社保公司部分）管理费用-福利400（假设社保个人部分）贷:应付职工薪酬-社保 800 应付职工薪酬-福利 400. 支付工资借:应付职工薪酬-工资 5000 贷:银行存款 5000 支付社保借:应付职工薪酬-社保800 应付职工薪酬-福利400 贷:银行存款1200 这样子做分录对吗公司福利菲一年不能超过工资总额的多少?

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