请问老师，小规模纳税人，季度销售不满30万，金税盘里的税额是按照1%来计算的，增值税申报表里的免税额是按照3%来计算的。这个季度免增值税计入营业外收入应该按照3%来计算吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问老师，小规模纳税人，季度销售不满30万，金税盘里的税额是按照1%来计算的，增值税申报表里的免税额是按照3%来计算的。这个季度免增值税计入营业外收入应该按照3%来计算吗？

84784999 | 提问时间：2020 04/20 16:03

王晶老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

你好，，按照你的发票百分之1

2020 04/20 16:41

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我公司是小规模纳税人，1季度总收入在30万以下符合小微企业免税条件可税额全免(但收入中有按3%计税的，也有按1%计税的)，现因增值税季度申报表上没有1%的征收率，都只能按3%征收率计算免税额，所以出现我帐上计入营业外收入的免税额与申报表上的免税额不相等的情况。问: 1季度如何埴写申报才能让帐上与申报表上免税额相等？

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