老师好，我本月不用交销项，有留抵税额，留抵需要做会计分录吗，借应交税费—转出未交，贷应交税费—未交增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我本月不用交销项，有留抵税额，留抵需要做会计分录吗，借应交税费—转出未交，贷应交税费—未交增值税

84785002 | 提问时间：2020 04/19 16:47

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

不做这个，这个做借转出未交增值税贷进项税额，转出未交增值税借方就表示留底税额

2020 04/19 16:49

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本月有留抵税额，我做了一笔分录，借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)一1000贷:应交税费一未交增值税1000

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老师，是不是只要本月开票或者有进项发票就要结转增值税？另外，如果本月有销项和进项，然后上期的留抵（应交税费应交增值转出未交增值税）借方有余额，现在是销项小于进项+留抵。那分录是借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这样做账务处理对吗？

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销项300，进项200，前期留抵200. 分录：借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？

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