老师早上好,2019年末暂估费用,2020年汇算清缴前取得发票,如果发票金额和暂估金额不一致,汇算清缴怎么处理? 要区分发票金额大于或者小于暂估金额两种情况处理吗?? 账务处理是按发票金额与计提费用的金额,做以前年度损益调整吗? 麻烦老师解析下 谢谢 了
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84784959 | 提问时间:2020 04/17 10:40
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借:成本费用 贷:应付账款-暂估
下个月发票来了
贷:以前年度损益调整 贷:应付账款-暂估(红字)
借:以前年度损益调整 贷:应付账款-XX公司
最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
2020 04/17 10:45
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