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#实务#
老师你好，建筑公司19年底成本票没开回来，暂估了80万成本并结转了，20年三月收到了100万的票。我现在该怎么进行账务处理呢？麻烦老师能详细的说一下。之前暂估时分录为：暂估工程服务：借工程施工80万 贷：应付账款-暂估款80万 结转成本： 借主营业务成本80万 贷：工程施工80万
84785013 | 提问时间：2020 04/16 17:05
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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收到发票借以前年度损益调整100贷应付账款， 冲暂估借应付账款贷以前年度损益调整80。 结转借利润分配贷，以前年度损益调整20。 红冲，暂估的，直接把你上面两个分录合并了。
2020 04/16 17:22
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当时账务是这样的，21年暂估成本120万借成本120 贷应付 暂估120，当年到票40万 借应付暂估40 贷银行存款，22年红冲暂估80借应付暂估 贷工程施工80（这里他的想法应该是借应付 +80 成本 +80 再结转成本借成本80 贷工程施工80。我的问题是现在审计把这个80万从21年成本里调减了，22年也没有这个工程施工的80万，这个80万到底怎么处理 104
老师您好！我12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 我做的分录：借主营业务成本 80万 结转：借：本年利润：80万 贷：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 借：主营业务成本 80万 1029
12月份做了成本暂估，结转了成本，1月我做了正确的分录，可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 ，因为是外包的没有商品直接入的成本 我做的分录：借主营业务成本 80万 贷：应付账款（暂估）80万 结转 借：本年利润：80万 贷：主营业务成本 80万 1月冲销：借：应付账款（暂估）80万 贷：主营业务成本 80万 做了正常分录： 1658
老师，我们是建筑公司，购进成本收到发票，借工程施工-A项目 贷应付账款-公司，假如1月销售发票100万如果对应的成本是80万，但是1月只有成本票20万，需要暂估60万，2月销售发票30万对应的是20万，我再100万确认收入的时候，就应该结转80万的成本，我暂估60 然后2月确认30万的收入结转20万的成本，我想问问暂估的分录，以及发票下个月回来了，怎么做？还有就是1月份暂估的项目，下个月成本票回来了，但是又没开销售发票，还需要反冲结转吗？ 213
老师，我们是建筑公司，购进成本收到发票，借工程施工-A项目 贷应付账款-公司，假如1月销售发票100万如果对应的成本是80万，但是1月只有成本票20万，需要暂估60万，2月销售发票30万对应的是20万，我再100万确认收入的时候，就应该结转80万的成本，我暂估60 我想问问暂估的分录，以及发票下个月回来了，怎么做？还有就是1月份暂估的项目，下个月成本票回来了，但是又没开销售发票，还需要反冲结转吗？ 188
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