老师，补计提上年度第四季度所得税费用是要借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，补计提上年度第四季度所得税费用是要借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税吗

84785010 | 提问时间：2020 04/13 22:50

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是的，补计提上年度第四季度所得税的分录是借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税

2020 04/13 22:50

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老师，我们去年第四季度所得税和附加税忘了计提了，在今年交税的时候做了补提所得税和附加税，所得税直接通过所得税费用科目，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税，没有通过以前年度损益调整科目，正确的是，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税吗？

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借应交税费_应交所得税贷以前年度损益调整这个分录怎么理解

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老师，汇算清缴后交的企业所得税计提借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，不通过以前年度损益调整科目可以吗

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