借应交税费_应交所得税贷以前年度损益调整这个分录怎么理解_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借应交税费_应交所得税贷以前年度损益调整这个分录怎么理解

84785043 | 提问时间：2023 08/20 14:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

就是冲跨年计提的企业所得税

2023 08/20 14:24

2条追问解答查看全部

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我2021年6月补2020年企业所得税，当时做账分录分录写1.借:所得税，贷:应交税费_所得税，2.借:应交税费_所得税，贷:银行存款，这个季度做账发现不能冲减当年的利润，我就直接红冲，然后写分录，1.借，以前年度损益调整，贷:应交税费_所得税，2.借:未分配利润，贷:以前年度损益调整，3.应交所得税，贷，银行存款，这样写合适吗？

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为啥要贷应交税费－应交所得税，是为了过渡一下做第二步借应交税费－应交所得税贷以前年度损益调整吗？

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比如借以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税这笔分录是要调2021年12月的表吗，

156

借，应交税费，应交所得税。贷。利润分配，以前年度损益调整。这个分录是什么意思

237

销售折让，确认的借以前年度损益100，应交税费应交销项税16，贷，应收账款116，请问这里要减少应交所得税吗，借应交税费应交所得税116*25=29 贷以前年度损益调整29

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