甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失，要求计算可以不得抵扣的进项税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失，要求计算可以不得抵扣的进项税额

84785026 | 提问时间：2020 04/05 15:32

老江老师

金牌答疑老师

职称：,中级会计师

你好非正常损失的购进货物的进项税额转出=非正常损失的购进货物的损失金额*税率

2020 04/05 15:37

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甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输3万元，税款0.27 万元。购进后将其中的60%用于企业职工食堂。要求：计算可以抵扣的进项税额。

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