某一般纳税人，某月月初有留抵税额5.3万元，当月销售产品取得产品销售收入（含增值税）2384.3万元，外购原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为30万元，外购机器设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为2.2万元，进项税发票均已通过认证。则该公司当月应纳增值税税额（）万元。？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某一般纳税人，某月月初有留抵税额5.3万元，当月销售产品取得产品销售收入（含增值税）2384.3万元，外购原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为30万元，外购机器设备取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为2.2万元，进项税发票均已通过认证。则该公司当月应纳增值税税额（）万元。？

84784982 | 提问时间：2020 03/31 10:20

庄老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

你好，按这样计算公式＝2384.3*13%/（1+13%）-30-2.2＝274.3-30-2.2-5.3＝236.8

2020 03/31 10:26

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某市一家生活用品有限公司为增值税一般纳税人，（1）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元，运输单位已开具运输业专用发票；（2）外购机器设备一套，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2万元，货款已付并验收入库；（3）销售自产化妆品一批，取得产品销售收入2373万元（含增值税），向购货方收取手续费11.3万元（含增值税）；其他相关资料：该公司月初增值税进项税额余额为6.3万元；取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣，取得的运输发票已经税务机关比对。要求：（1）计算该公司当月的增值税销项税额。（2）计算该公司当月的增值税进项税额。（3）计算该公司当月应纳的增值税税额。

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1)购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明材料价款500万元；另支付运输费，取得增值税专用发票上注明运费3万元。 (2)本月购入一台生产用机器设备，取得增值税专用发票上注明价款1 200万元；另支付运输费，取得增值税专用发票上注明运费5万元。 (3)销售自产小汽车120辆，不含增值税价格15万元/辆，已开具增值税专用发票。另向购买方收取包装费33.9万元。 (4)销售自产汽车轮胎一批，取得含增值税销售额79.1万元。月初该汽车厂增值税留抵税额8万元；小汽车适用的消费税税率为5%，增值税税率13%。购进原材料的进项税额为购入生产用机器设备的进项税额为销售自产小汽车应纳消费税为该销售自产小汽车增值税销项税额为该销售汽车轮胎增值税销项税额为本月的应纳增值税为

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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，2017年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明价款200万元，进项税额34万元并通过税务机关认证，当月内销货物取得不含税销售额100万元，本月出口货取得收入折合人民币200万元，上期末留抵税额为3万元，该企业适用增值税税率17%，出口退税率11%，计算应缴纳或应退税额

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