老师您好，请问年报中A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的第5、6行的第1、2、5列分别怎么填写？谢谢！我们有发生职工教育经费，超过了实际发放工资总额的8%_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，请问年报中A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的第5、6行的第1、2、5列分别怎么填写？谢谢！我们有发生职工教育经费，超过了实际发放工资总额的8%

84785005 | 提问时间：2020 03/26 17:34

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好您把帐上职工经费填入1 实际发生填写1 然后税5收金额是系统自动带入的您填了工资薪金就会有5的数据

2020 03/26 17:36

2条追问解答查看全部

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您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【139043.52】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【1738044】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。？请问汇算清缴怎么填写不会出这个提示

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一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为

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企业年度申报的时候，出现“企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050(职工薪酬支出及纳税调整明细表)第5行2列职工教育经费的实际发生额为0元，第1行5列工资薪金税收金额为490094元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。”我们没有职工教育经费支出，我没有填，出现这个提示我该如何处理，才能申报掉年报

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年度企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出与纳税调整明细表第一行工薪薪金支出第1列“账载金额”小于第2列“实际发生额”，那么第一行第5列“税收金额”怎么填？

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还出现：根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【173800】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。职工教育经费我们单位没有啊

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