你好，请问上月暂估材料数量200金额4000元，这个月开票回来数量200金额3800元，冲销暂估要如何处理？材料金额的差异要如何弄
问题已解决
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84784991 | 提问时间：2020 03/24 18:37
您好，上月暂估成本,这个月发票的入账和冲销的账务处理是：
1、上月暂估成本：
借：原材料
贷：应付账款-暂估款
2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：
借：原材料
贷：应付账款-暂估款
3、取得发票后，编制正式入帐分录：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
2020 03/24 18:40
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