甲公司持有某其他权益工具投资(原为可供出售金融资产),成本为80 000元,2016年末该金融资产的公允价值为100 000元;甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外,甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元,适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求:
(1)计算下列项目金额:应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用;
(2)编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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84784982 | 提问时间:2020 03/19 14:56
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2020 03/19 16:11
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