老师，请问这个分录里的社保和个税是当月的还是上月的呢发放上月工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：其他应付款（个人部分）　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金／银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问这个分录里的社保和个税是当月的还是上月的呢发放上月工资时　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：其他应付款（个人部分）　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金／银行存款

84785019 | 提问时间：2020 03/17 14:25

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

个人负担的社保不一得看你们单位自己一般是当月扣除当月的

2020 03/17 14:25

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发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？

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1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——个税扣社保：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？

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实际操作中，下面分录有问题吗？ 1.计提工资借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.缴纳社保(全部) 借:管理/销售—社保(单位部分) 应付职工薪酬--社保(个人部分) 贷:银行存款 3.次月发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款或现金 4.上交个人所得税借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款或现金相当于社保个人部分挂其“他应收款—社保(个人部分)”和“应付职工薪酬—社保(个人部分)”都一样吗？不太能理解

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次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金老师，这个分录里面的社保（个人部分）需要明确到员工的名字上吗？

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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