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老师，2018年应交所得税为什么是加利润加500计算递延所得税所得税资产和递延所得税负债不是相反方向应该抵消吗？

84784959 | 提问时间：2020 03/14 15:04

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！是递延所得税负债减少500*25%

2020 03/14 15:12

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老师您好，递延所得税一般税法不承认，会计上做了，资产增加就递延所得税负债，减少就是递延所得税资产，而且比如抵消资产分录时资产在借方，那递延所得税就一定在他的相反方向。如果税会差异是负债的话正好和资产相反，老师，我的理解对吗？哪个点不对，麻烦老师指点，谢谢

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老师您好，递延所得税一般税法不承认，会计上做了，资产增加就递延所得税负债，减少就是递延所得税资产，而且比如抵消资产分录时资产在借方，那递延所得税就一定在他的相反方向。如果税会差异是负债的话正好和资产相反，老师，我的理解对吗？谢谢

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