1.甲公司2016年开始对某项设备计提折旧。该设备税法规定按4年采用直线法提取折旧,会计按6年采用直线法提取折旧,该项固定资产原值120万元,假设净残值为0。甲公司2016年实现税前会计利润300万元,其中取得国债利息收益20万元。甲公司的所得税率为25%,无其他纳税调整事项。
要求:
计算2016年甲公司固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异及递延所得税负债(或资产)的发生额、应纳税所得额、应交所得税和所得税费用(列出计算过程)。
老师,这道题怎么写啊
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84784968 | 提问时间:2020 03/08 19:04
固定资产
会计价值100
税法价值90
属于递延所得税负债
借,所得税费用280×25%
贷,递延所得税负债2.5
应交税费270×25%
2020 03/08 19:08
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