老师，我分不清什么时候用递延所得税资产，什么时候递延所得税负债
问题已解决
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#税务师#
84784959 | 提问时间：2020 02/23 19:32
可以帮你举一个例子，公司发生预计负债10，当年利润100，税法上不承认预计负债，税法上利润110
借所得税费用100*25%
递延所得税资产20*25%
贷应交税费110*25%
这个递延所得税资产相当于多缴纳的，等来年预计负债实际发生时就可以少交税抵扣掉
2020 02/23 19:33
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