负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税什么？是确认递延所得税资产，还是递延所得税负债？
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#税务师#
84785006 | 提问时间：2023 10/27 13:27
负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债。
资产的账面价值大，计税基础小的话，这个资产以后还可以纳税，所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反，所以确认递延所得税资产
2023 10/27 13:29
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