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#实务#
老师您好，我司是购货方，19年7月份原分录：借：管理费用-办公费，应交税费-应交增值税(进项税额），贷：应付账款。12月给对方开了红字信息表，1月份才收到对方开的红字发票，请问是不是借：管理费用-办公费（红字） ，贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷：应付账款（红字）
84784948 | 提问时间：2020 02/20 18:52
马老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
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你们是企业会计准则 还是小企业会计准则呢？
2020 02/20 18:53
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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 441
收到供应商提供的红冲发票，制作分录：借：原材料 （红字），应交税费-增值税（进项税额）（红字）；贷：应付账款（红字），可以吗？ 114
老师 进项税额转出，可以不通过转出未交增值税科目吗？① 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 ②借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 ③借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗 294
进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）： 购进： 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款 红字： 借：库存商品（红字） 应交税费—应交增值税—进项税额（红字） 贷：应付账款（红字） 转出： 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 月末结转： 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—未交增值税 1511
因1月份开了一个专票的红字信息表，对方单位还未开具红字信息发票，会计直接做了一笔凭证, 借：应交税额-应交增值税-销项税额 1 应交税额-应交增值税-进项税额转出1 贷：应交税额-未交增值税 2 现在收到红字发票，科目挂错了吧，怎么调整呢？ 235
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老师， 我们是建筑公司，有些**的项目无法取得工程进度表，这样的话开出发票确认收入时就不知道怎么结转成本了，如果每个项目的利润保持在8%左右计算结转成本，比如这个月开票1000万，利润1000*8%=80万，成本就用1000-80=920万是这样计算吗？ 20小时前
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无合同标的，只规定了合同结算条款、质量要求、违约条款等信息，有双方盖章的合同，是否具有法律效力呢 昨天
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