应上交应弥补款项表中，本年应交税费总额包含增值税销项税，那本年实际上交税费总额里面也应该包含增值税进项税抵扣额吗？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

应上交应弥补款项表中，本年应交税费总额包含增值税销项税，那本年实际上交税费总额里面也应该包含增值税进项税抵扣额吗？

84784998 | 提问时间：2020 02/20 18:08

庄老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

你好，按这样下面处理年初未交数取期初余额，本年转入数取贷方累计发生额，本年已交数取借方累计发生额，年末未交数是年初+本年转入-本年已交。注意：增值税是一个特殊的。本年转入数=销项贷方-进项借方+进项税转出借方本年已交数=已交税金借方

2020 02/20 18:11

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

已经抵扣的进项税额转出：应该是　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）还是借:费用类贷:应交税费——应交增值税（进项税额）

526

科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额贷：应交税费-增值税-进项税额应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税）贷：应交增值税-未交增值税当上交增值税时借：应交增值税-未交增值税贷：银行存款当进项大于销项时候：则：借：增值税-销项税额借：应交增值税-留底税额贷：应交增值税-进项税额对吗。

2450

应收账款，应付账款里是包含可以抵扣的增值税进项税的？

838

小规模下建筑服务差额纳税： 1.按收入总额/1.01*0.01算销项税贷计应交税费 2.在收入中减掉的分包款承担的税金是借记应交税费-应交增值税。销售不动产差额纳税： 1.直接按差额后的部分/1.01*0.01贷计应交税费是吗一般纳税人下建筑服务差额纳税： 1.按收入总额/1.09*0.09算销项税贷计应交税费-销项 2.在收入中减掉的分包款承担的税金是借记应交税费-应交增值税（销项税额抵减）吗？。销售不动产差额纳税： 1.直接按差额后的部分/1.09*0.09贷计应交税吗？

1242

月末应交税费-进项税和应交税费-销项税余额要结转吗？

1882

最新问答

老师，你好！请问建筑工程还未中标，中标公司无法确定，但老板又带人干了活，可以发工资和做成本么？ 7小时前

个人承担医疗，实际应填 134.66，不小心填成了公司承担的金额 336.65，这个现在无法更正，这种如何操作，谢谢。 20小时前

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟：（2）从C企业（增值税小规模纳税人「）购进已税烟丝，取得C企业自行开具增值税专用发票，注明价款20000元。（4）领用从C企业购进烟丝的60%用于继续生产甲类卷烟，销售甲类卷烟5箱，取得不含税销售收入150000元；领用从C企业购进烟丝的10%用于继续生产雪茄烟，销售雪茄烟取得不含税销售收入80000元。求消费税 21小时前

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 17天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 17天前

下载APP，拍照搜题秒出结果