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您好，我想问一下付工资，可以借管理费用-工资，贷其他应收款吗

84785014 | 提问时间：2020 01/10 09:31

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好应该先计提然后发放的时候计入其他应收款

2020 01/10 09:31

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对方那个也是财务，是我这样做错了。要这样做付社保时：借:管理费用-社保费借：其他应收款-员工社保部分贷：银行存款计提工资时，借:管理费用-工资贷：应付职工薪酬付员工工资时，借：应付职工薪酬贷：其他应收款-员工社保部分，贷：银行存款，这样，就平账啦

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第一步是借：应付职工薪酬 -工资贷：其他应收款-个人结转时借：管理费用工资贷应付职工薪酬-工资

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社保当月交当月的是不是不用计提，工资和社保分录如下：借：管理费用-单位社保；其他应收款-个人交部分，贷：银行存款。计提工资：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，支付工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-个人，银行存款。以上分录是否正确

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老师好，帮我看下分录写的对吗？我们公司7月份成立，借管理费用-工资 2360 贷应付工资2360 8月份开始交社保，缴纳社保：借管理费用-社保费（单位）373.16 其他应收款-社保费（个人）221.81 贷银行存款594.97 付工资：借应付工资 2360 其他应收款-社保费（个人）221.81 贷现金2138.19 计提工资：借管理费用2360 贷应付工资2360

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老师个税工资是4000，社保是2000元那分录是不是这样的，计提工资借：管理费用-工资 4000 贷：应付职工薪酬-工资 4000。缴纳社保，借：管理费用-社保 1500 其他应收款500 贷：银行存款2000，发放工资，借：应付职工薪酬-工资4000 贷：其他应收款-社保 500 银行存款3500 分录是不是这样写的呢

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