公司给员工买社保几个月、现在要补扣员工应承担部分怎么做分录
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#税务#
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84785019 | 提问时间:2020 01/03 15:00
一,计提工资
借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
贷:应付职工薪酬
二、计提社保和公积金(公司部分)
借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
贷:应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)
三、发放工资
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)
应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)
四:缴纳社保或者公积金
借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)
应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)
贷:银行存款-社保或者公积金账户
五:个税扣款
借:应交税金-个人所得税
贷:银行存款
2020 01/03 15:09
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