老师，本月不用交税，应交税费有销项税，进项税转出，这两项怎么结转？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，本月不用交税，应交税费有销项税，进项税转出，这两项怎么结转？

84785007 | 提问时间：2019 12/31 15:15

小黎老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，本月不用交税这两个科目可以不用做等下期销项加进项税转出大于进项税额的时候在结转

2019 12/31 15:23

6条追问解答查看全部

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老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？

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上期留抵不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留抵数.用本月销项税-本月进项税-上期留抵进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留抵税额. 计算出来是负数了，但是分录怎么写？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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一般纳税人，本月只有进项税9元，没有销项税。月末，要结转进项吗？销项税没有要写结转吗？

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老师你好，请问一般纳税人月正常交税的时候，月末结转增值税，借：销项，贷:进项应交税费—未交增值税，等次月交税，再借：应交税费—未交增值税，贷银行存款是这样做吧？？？但是如果本月，抵扣的进项大于销项的话，存在留底税，那月末怎么做会计分录，结转增值税呢？？？

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