甲公司为增值税一般纳税人，本年9月因管理不善导致库存原材料毁损70%，原材料总成本为110万元，其中含运费成本10万元，相关原材料和运费的进项税额均于购入当期（本年7月）抵扣，其中原材料的增值税税率为13%，运费的增值税税率为9%，要求，计算公司本年9月应转出的进项税额。_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

甲公司为增值税一般纳税人，本年9月因管理不善导致库存原材料毁损70%，原材料总成本为110万元，其中含运费成本10万元，相关原材料和运费的进项税额均于购入当期（本年7月）抵扣，其中原材料的增值税税率为13%，运费的增值税税率为9%，要求，计算公司本年9月应转出的进项税额。

84785046 | 提问时间：2019 12/29 15:45

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，计算公司本年9月应转出的进项税额。=（100*13%+10*9%）*70%

2019 12/29 15:47

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

某增值税一般纳税人因管理不善导致一批库存原材料被盗，该批原材料实际成本为200万元，收回残料变价收入8万元，保险公司赔偿216万元。企业购入该批原材料的增值税税率为13%，购入时已全额计入进项税额进行抵扣，不考虑其他因素，该批被盗原材料造成的净损失为（）万元并写出分录？

3283

购进原材料以及支付运费，都开具专票。在入库时，管理不善导致10％的材料损坏。问运费可抵扣的进项税额是不是也要扣除10％的材料损毁

4069

老师，请教下：购入原材料1040 元/吨(带票) ，运费210元/ 吨，须付税点5% ，售价1140元/吨。算法1: 直接按1140(含税)开票，另外收11%的税点算法2: 按1280.9元/吨 (含税)开票问算法1和算法2 的利润各是多少 ?哪个挣得多? 只考虑增值税原材料专票增值税率13%，运费专票税率9%

728

甲公司为一般纳税人，采用计划成本法核算原材料。期存库存材料账面余额如下：原材料期末数量为1000公斤，计划单价为5元，材料成本差异率为-1%。购入材料时的增值税率为13%。 4、计算进项税额转出时是用实际成本和购入时的增值税率相乘计算得出的。本期短缺材料的实际成本是（）。本期短缺部分需要转出的进项税额是（）（备注：不需要填写计算过程，只填写结果即可）（10分）

539

【例题】2020年12月，某食品生产企业（增值税一般纳税人）因管理不善，导致一批向农业生产者收购的水果霉烂变质（已按9%计算抵扣进项税），账面成本14150元（含运费500元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票），其转出的进项税额=（14150-500）÷（1-9%）×9%+500×9%=1350+45=1395（元）。这道题目运费不应该转出啊

32

最新问答

老师您好，收到租金，对方未叫开票，入无票收入报增值税，账务上做成了开票分录，次月开票如何红字做正确分录？如图谢谢 17小时前

解析最后的资本公积200是哪里的昨天

解析里的4500为什么不用除70%，剩下的30%不是70%的30%吗，想问问这个减出来的150代表的是什么意思，为什么作为成本昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果