#提问# 老师您好如果社保和工资不是统一个月缴纳和发放那缴纳社保当月个人部分怎么做账务处理：1、借：费用（公司）其他应收款（个人）贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷贷：银存第二种：借：费用（公司）贷：应付职工薪酬借：其他应收款（个人）应付职工薪酬（公司）贷：银行存款以上两种做法哪个对？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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#提问# 老师您好如果社保和工资不是统一个月缴纳和发放那缴纳社保当月个人部分怎么做账务处理：1、借：费用（公司）其他应收款（个人）贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷贷：银存第二种：借：费用（公司）贷：应付职工薪酬借：其他应收款（个人）应付职工薪酬（公司）贷：银行存款以上两种做法哪个对？

84784970 | 提问时间：2019 12/23 10:10

庄老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

你好，第二种：计提进，借：费用（公司）贷：应付职工薪酬－－社保费，借：其他应收款（个人）应付职工薪酬（公司）贷：银行存款

2019 12/23 10:11

2条追问解答查看全部

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计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

1257

计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

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计提工资的时候没有算公司负担的社保借：费用贷：应付职工薪酬发工资借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应收款-社保（个人）缴纳社保：借：费用其他应收款-社保（个人）贷：银行这样可以吗

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**社保，全部费用由个人承担分录可以这么做不借银行存款 10(个人交来公司和个人) 贷其他应收 10 缴纳社保借应付职工薪酬工资（个人社保）5 应付职工薪酬（公司社保部分款）5 贷其它应收款 10

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