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这月收到借原材料贷应付账款暂估，借预付账款贷银行存款，并且已经使用已经结转到了生产成本里，并且已经结转为产成品，下个月收到发票冲减暂估，借原材料进项税额，贷预付账款，原材料的科目里就多了这笔本来上月已经结转到生产成本里的金额，昨天问了一个老师说冲减生产成本，怎么做会计分录呢？通过材料成本差异吗？
84784992 | 提问时间：2019 11/20 10:25
maize老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师
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借生产成本负数 贷原材料，负数 重新结转成本，按你这个发票上面这个单价重新去结转成本
2019 11/20 10:27

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老师好 暂估原材料已经结转成本了 原材料-暂估 已经平了 下月再来发票怎么做分录？ 我是这样做的：借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估 结转：借：生产成本 贷：原材料-暂估 705
生产企业的暂估款，怎样冲减，本月冲减时借：原材料贷：应付账款暂估款然后又做了一个借生产成本贷原材料不知道对不对，还需要一步一步的结转到主营业务成本么 737
老师，我想问下暂估入库的商品，发票还未到时，先出库了，分录如何做？原材料领用时， 借：生产成本 贷：原材料—暂估，等收到正式发票时， 按照差额计入或冲减多结转的原材料，这样对吗？还是直接领用时，按正常结转 借：生产成本 贷：原材料 收到正式发票时， 借：原材料 贷：应付账款 1145
老师，在上月暂估了原材料，，并且已经领用结转，分录为: 暂估时:借:原材料 贷:应付账款——暂估 领用时:借:工程施工 贷:原材料 结转成本时:借:主营业务成本 贷:工程施工 利润结转时:借:本年利润 贷:主营业务成本 我现在要把这个暂估冲回，是不是后面这一连串都要冲回呢？ 554
去年多暂估了五百万原材料，而且已经结转进生产成本，今年要怎么冲回？ 263
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