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#实务#
借 其他应收款-出口退税 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 ，借主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。请问老师，以上两个分录什么时候做？后面附什么票据？
84785015 | 提问时间：2019 10/17 16:02
冯慧老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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您好，借 其他应收款-出口退税 贷 应交税费-应交增值税-出口退税这个分录是出口退税审核通过后，而且有退税的情况下做，附出口退税申报表就可以了，借主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出这个分录也是出口退税审核通过后做的，附出口退税申报表汇总表就可以了
2019 10/17 16:45

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出口企业，前期有个月份结转出口退税分录做错了，分录是：借 其他应收款-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，8月份账务做了调整，分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-出口退税，这样可以吗 85
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
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结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 445
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