问：分公司，每月发放工资都是总公司打款。如：今收到总公司100万。。分公司的工资条上：实发工资85万+社保公积金等10万，另外5万应扣除员工的工会的会费，本应该是要汇给总公司。可一直没有汇。请问这5万，怎么处理。：借：应付职工薪酬 100万。。贷：银行存款：85万 其他应收款--社保公积金10万 另外5万怎么做？