建安业，一般纳税人，才成立，进项票还没有认证，也没有开销项票出去，购买的金税盘和技术服务费，账务处理是：借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480，后面抵税的现在要同时做吗？借：应交税费-应交增值税（减免税额）480 贷：管理费用-办公费480_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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建安业，一般纳税人，才成立，进项票还没有认证，也没有开销项票出去，购买的金税盘和技术服务费，账务处理是：借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480，后面抵税的现在要同时做吗？借：应交税费-应交增值税（减免税额）480 贷：管理费用-办公费480

84784981 | 提问时间：2019 09/23 16:36

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好付款收到发票先做第一笔分录实际需要抵减的时候写第二笔分录

2019 09/23 16:36

4条追问解答查看全部

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公司是2018年10月注册的小规模纳税人，19年购买了航天金税盘，支付480元，购入时做账借：管理费用-办公费480元，贷：库存现金480元，本季度不交增值税是否先不做抵减分录？如交增值税时做账，借：应交税费-应交增值税（减免税）480元，贷：管理费用-办公费480元.，这样账务处理对吗？

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老师一般纳税人购进税控盘，借管费480 贷银存 480 抵减时，借应交税费-增-减免税额480 贷管理费用480 但是我这月应交增值税扣除这480元，应该实际1500，但现在月末结转进销项后，账面上未交增值税是1980。账务处理是不是不对？还有附加税要按怎多少计提？

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购买金税盘，抵税时的分录应该是：购买时，借管理费用一办公费480，贷银行存款480。抵税时，借，应交税费一，增值税（减免税额）480，借，管理费用一办公费负480。老师是这样吗？

440

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公司购买的金税盘全额抵扣第二笔分录借：应交税费-应交增值税（减免税额） 480 贷：营业外收入 480 这480需不需要是负数？还是直接480就行？

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