老师一般纳税人购进税控盘，借管费480 贷银存 480 抵减时，借应交税费-增-减免税额480 贷管理费用480 但是我这月应交增值税扣除这480元，应该实际1500，但现在月末结转进销项后，账面上未交增值税是1980。账务处理是不是不对？还有附加税要按怎多少计提？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师一般纳税人购进税控盘，借管费480 贷银存 480 抵减时，借应交税费-增-减免税额480 贷管理费用480 但是我这月应交增值税扣除这480元，应该实际1500，但现在月末结转进销项后，账面上未交增值税是1980。账务处理是不是不对？还有附加税要按怎多少计提？

84785038 | 提问时间：2019 08/05 15:30

maize老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额

2019 08/05 15:32

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老师我们买税控盘480，为什么不是直接借应交税费减免税额480贷现金？为什么是借管理费用480贷现金480，然后下个月再借应交税费减免税额480..贷管理费用480冲减那个480费用呢。

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建安业，一般纳税人，才成立，进项票还没有认证，也没有开销项票出去，购买的金税盘和技术服务费，账务处理是：借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480，后面抵税的现在要同时做吗？借：应交税费-应交增值税（减免税额）480 贷：管理费用-办公费480

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老师请问买金税盘480元怎么做账借管理费用480贷银行480 然后一月份为什么又做了一笔借应交税费应交增值税减免税480 借管理费用红字480呢

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金税盘和税控盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 是的，冲回的是管理费用

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公司购买的金税盘全额抵扣第二笔分录借：应交税费-应交增值税（减免税额） 480 贷：营业外收入 480 这480需不需要是负数？还是直接480就行？

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