如果不考虑坏账准备,内部债权债务在合并报表中会不会产生应纳税差额或可抵扣差额呢?比如:2010年12月31日,母公司应收子公司应收账款余额500万元,子公司应付母公司应付账款余额500万元,没有计提坏账准备,所得税率25%。
在合并报表中,会做抵消分录:
借:应付账款 500
贷:应收账款 500 。
那么所得税会不会有影响呢?如果有影响,麻烦写一下分录。
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问题已解决
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84784986 | 提问时间:2019 09/18 16:36
您好,不会有影响,因为如果没有坏账准备,也就会没有递延所得税,即没有损益影响,不会影响所得税。
希望能给你带来帮助,谢谢。
2019 09/18 17:22
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