假设2019年12月31日,南方公司的公司间应收账款为500万元,南方公司个别资产负债表中坏账准备余额为2.5万元(全部是针对其子公司的应收账款计提的);2020年12月31日,南方公司对子公司内部应收账款为800万元,本期应计提的坏账准备为4万元,即在上期坏账准备2.5万元的基础上补提1.5万元。(假定不考虑所得税)
要求:编制2019年和2020年末应收应付款和坏账准备的调整与抵销分录
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84785028 | 提问时间:2021 12/16 20:37
2019
借:应付账款500 贷:应收账款500 借:应收账款2.5贷:信用减值损失2.5
2020
借:应付账款500 贷:应收账款500 借:应收账款2.5贷:未分配利润2.5
借:应付账款300 贷:应收账款300 借:应收账款1.5贷:信用减值损失1.5
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2021 12/16 20:53
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